Recientemente, hemos escuchado que las
autoridades buscan fiscalizar la evasión de impuestos detectada en algunos
Outsourcing, por ello la implementación del aplicativo de subcontratación en
buzón tributario, que desde 2017 se esperaba para que las compañías de servicios
autorizarán a las contratantes para consultar el correcto pago de
contribuciones e información de los trabajadores.
Partiendo de lo anterior, es importante
advertir a aquellas empresas o grupos que utilizan la figura del Outsourcing o
Insourcing para obtener al personal con el cual realizan sus operaciones, ya
que pudieran considerarse como subcontratación laboral y por lo mismo cumplir
con todo lo que las disposiciones legales requieren, principalmente con la Ley
Federal Para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de
Procedencia Ilícita (Ley Anti-lavado).
Recordemos que esta Ley fue publicada en
2012 en respuesta al clima de impunidad y vulnerabilidad del país para promover
una política de prevención del delito, así como del fortalecimiento del marco
legal e institucional para la disminución del financiamiento y obtención de
recursos del ámbito delictivo.
Bajo esta tesitura advertimos sobre el
alcance que puede tener esta Ley, aun y cuando no se utilizan estas compañías
de servicios para estos fines, debido a que considera como actividad
vulnerable, entre otras, la prestación de servicios profesionales, de manera
independiente, sin que medié relación laboral, en los casos en los que se prepare
o se lleven a cabo en nombre y representación de quien contrata, la
administración y manejo de recursos, valores o cualquier otro activo de sus
clientes.
Por ello, es importante que las empresas
que utilizan este tipo de compañías de servicios, donde incluso la totalidad de
sus empleados se encuentran incluyendo a sus representantes legales, revisen y
documenten que efectivamente no se encuentran obligados a identificar o avisar
a las autoridades correspondientes sobre las actividades de esta Ley.
No dejamos de destacar que las multas
por no cumplir con esta Ley son de manera económica en ocasiones hasta por el
100% de las operaciones, la que resulte mayor.
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