Como factor de cumplimiento en las Empresas IMMEX
Actualmente, la
observancia de las disposiciones en materia de comercio exterior se ha convertido
en uno de los elementos más importantes, para el cumplimiento de las metas
recaudatorias por parte del Gobierno Federal, por lo que es imperante para las
empresas IMMEX contar con mecanismos para llevar un control adecuado de sus
operaciones y —de esta manera— evitar que se les impongan multas y sanciones
cuando reciben una visita domiciliaria por parte del SAT.
Para ejecutar las
facultades de comprobación, la Autoridad ha diseñado sofisticadas unidades de
detección de infracciones y omisiones, incluso en el caso de las actividades
que se realizan de manera subsecuente al despacho aduanero. Una de estas
instituciones es la Administración General de Auditoría de Comercio Exterior
(AGACE).
La AGACE desarrolla
múltiples actividades vinculadas al Comercio Exterior, y cuenta con
atribuciones para emitir requerimientos de información y documentación. Sus
facultades, que están dirigidas hacia acciones ejecutadas con posterioridad al
despacho aduanero de las mercancías son, entre otras, las siguientes:
1. Dar a conocer información contenida en pedimentos, en
la transmisión electrónica y en el aviso consolidado, conforme a la Ley.
2. Planear, organizar, establecer, dirigir y controlar
estrategias, para prevenir y combatir conductas ilícitas relacionadas con el Comercio
Exterior.
3. Dar seguimiento a operaciones específicas de Comercio
Exterior en las que se presuma la comisión de cualquier ilícito.
4. Solicitar de contribuyentes, importadores,
exportadores, responsables solidarios, datos o documentos, para planear actos
de fiscalización.
5. Requerir a contribuyentes, importadores, exportadores,
responsables solidarios, contadores públicos, para que exhiban la contabilidad,
declaraciones, avisos, datos u otros documentos.
6. Revisar los pedimentos y demás documentos, incluso electrónicos
o digitales, exigibles por los ordenamientos jurídicos aplicables.
7. Revisar declaraciones de contribuyentes, responsables
solidarios y demás obligados, a fin de comprobar sus obligaciones fiscales,
como impuestos, derechos, contribuciones de mejoras y aprovechamientos.
8. Practicar visitas domiciliarias, auditorías,
inspecciones, actos de vigilancia y verificaciones, que establezcan las
disposiciones fiscales y aduaneras.
9. Realizar revisiones electrónicas a contribuyentes,
responsables solidarios o terceros.
10. Autorizar y renovar —o cancelar— la inscripción en el
registro de empresas certificadas.
Por lo
anteriormente expuesto, es importante contar con la asesoría preventiva,
servicio en el que CIC tiene un alto nivel de experiencia, lo que permitirá a
las empresas IMMEX detectar oportunamente posibles riesgos derivados del
estatus de la documentación aduanera, así como solventar áreas de oportunidad
en las actividades de cumplimiento posteriores al despacho de las mercancías.
Invitamos a los lectores a solicitar más información sobre el tema,
comunicándose al correo industrialcenter@industrialcenter.net o llamando a las oficinas, a los números (899) 922-34-91 y 922-3492.