El gobierno de Estados Unidos oficializó una Orden Ejecutiva orientada a transformar los mecanismos de inspección, control y fiscalización de la Oficina de Aduanas y Protección Fronteriza (CBP, por sus siglas en inglés). La medida afecta directamente a los Importadores de Registro (IOR), agentes aduanales (customs brokers), freight forwarders y a toda la cadena de suministro internacional que ingresa mercancías al mercado estadounidense.
De acuerdo con un análisis realizado por Jorge A. Torres, presidente de Interlink Trade Services, esta disposición legal exige mayores niveles de transparencia, trazabilidad documental y solvencia patrimonial para evitar la subvaluación, el fraude comercial y la elusión de impuestos.
¿Por qué se fortalece la aplicación aduanera en EE.UU.?
Las autoridades aduaneras estadounidenses detectaron ineficiencias sistémicas y vacíos legales que favorecían prácticas ilícitas en el comercio. La nueva política busca corregir problemas como:
- Subvaluación de mercancías para evadir el pago correcto de aranceles e impuestos.
- Falta de información real sobre la identidad de los IOR y el origen/destino final de los bienes.
- Uso de esquemas y transbordos ilegales para eludir normativas comerciales y de seguridad nacional.
Principales cambios para el Importador de Registro (IOR)
La normativa otorga un plazo de 180 días al Departamento de Seguridad Nacional (DHS) para actualizar los criterios de elegibilidad de los importadores. Los cambios principales incluyen:
1. Activos mínimos y garantías financieras
- Patrimonio en EE.UU.: El IOR deberá contar de forma permanente con un nivel mínimo de activos tangibles respaldados dentro de Estados Unidos, un incremento en sus fianzas (bonds), o una combinación de ambos.
- Designación en cada entrada: Será obligatorio reportar formalmente al IOR en todas las operaciones formales e informales presentadas ante CBP.
2. Transparencia corporativa y estructura del negocio
Los IOR deberán proporcionar a CBP datos detallados sobre su estructura operativa y patrimonial:
- Volúmenes de importación proyectados.
- Año de constitución y beneficiarios finales de la empresa.
- Declaración de filiación corporativa y activos domésticos.
Restricciones severas para Importadores Extranjeros (Foreign IOR)
Con el fin de igualar las condiciones operativas (equal footing) entre empresas estadounidenses y extranjeras, la medida establece restricciones estrictas:
- Prohibición de importaciones informales para IORs extranjeros.
- Restricción a fianzas continuas (continuous bonds): No podrán utilizarlas a menos que cuenten con una aprobación explícita de CBP.
- Certificación CTPAT obligatoria: Deberán estar validados en el programa Customs Trade Partnership Against Terrorism (CTPAT) o recurrir a un customs broker validado por CTPAT.
Estatus de "Good Standing" y auditorías reforzadas
CBP creará un estatus de "Buena Conducta" (Good Standing) basado en el historial de cumplimiento tributario y aduanero de la empresa y sus filiales.
- Suspensión de actividades: Cualquier entidad implicada o relacionada con el tráfico de sustancias ilícitas, fentanilo o precursores químicos perderá inmediatamente la capacidad de importar o designar agentes aduanales en EE.UU.
- Enfoque en prioridades clave: Las investigaciones priorizarán casos de trabajo forzado, clasificación arancelaria errónea, subvaluación y transbordo ilegal bajo la ley EAPA (Enforce and Protect Act).
Trazabilidad y sanciones a los Agentes Aduanales
Los importadores tendrán que certificar la trazabilidad completa de su cadena productiva, proporcionando identificadores del fabricante (Tax ID, DUNS, RFC), números de serie o modelo, y especificaciones técnicas (composición, grado y tamaño). Asimismo, en un plazo de 90 días, CBP requerirá la presentación de la documentación que el exportador haya presentado ante la aduana de su país de origen antes del envío.
Por su parte, los agentes aduanales (customs brokers) sufrirán las penas máximas y reclamaciones de daños liquidados si no aplican la debida diligencia, reinciden en la representación de clientes incumplidos o no cooperan a tiempo con CBP.
"Para las cadenas integradas México-Estados Unidos y el sector manufacturero, cada decisión operativa puede traer consecuencias aduaneras. Las empresas deben auditar de forma preventiva sus expedientes e involucrar al área de Trade Compliance desde las fases iniciales", concluye Jorge A. Torres, presidente de Interlink Trade Services.
